En komplet guide til importafgifter

Denne guide gør det enkelt. Vi viser dig, hvordan du nemt kommer gennem tolden, håndterer afgifter og skatter og holder dine forsendelser i gang – så du kan fokusere på at vækste din forretning på tværs af grænser.

Når du sender ind i EU (eller ud af EU fra Danmark), er det ofte ikke selve transporten, der skaber problemerne – det er små fejl i varebeskrivelsen, HS-koden eller værdigrundlaget. En “t-shirt” uden materialeangivelse kan være nok til, at tolden stopper forsendelsen for ekstra dokumentation. Brug 30 sekunder ekstra på data, og du sparer ofte flere dages forsinkelse.

Hvad er importtold (toldafgift)?

Importtold – også kaldet toldafgift – er en afgift, som toldmyndigheder opkræver på varer, når de krydser internationale grænser. Det er en måde for stater at skabe indtægter på, men det beskytter også lokale industrier ved at gøre importerede produkter dyrere end dem, der produceres nationalt.

I praksis betyder det, at når din virksomhed sender varer fra ét land til et andet, kan toldmyndighederne pålægge importtold, før din forsendelse frigives til levering.

Set fra Danmark: Som dansk virksomhed møder du typisk told ved import fra lande uden for EU (fx USA, UK, Kina eller Norge). Ved handel inden for EU er der som udgangspunkt ingen told, men der kan stadig være moms- og dokumentationskrav – især ved B2C-salg, hvor IOSS/OSS kan spille ind, afhængigt af din setup.

Hvordan adskiller importtold sig fra tariffer eller importskatter?

De her begreber bliver tit blandet sammen, men de er ikke helt det samme. Her er en hurtig oversigt, så du kan skelne mellem dem:

Importtold

Også kendt som toldafgifter. Det er afgifter på importerede varer. Satsen afhænger af varetypen, dens værdi og hvor den kommer fra.

Toldsatser

Toldsatser er en specifik type importtold, der gælder for bestemte varer. De beregnes ofte som en procentdel af varens værdi og bruges typisk til at beskytte lokale industrier.

Importskatter

Det er den brede betegnelse for alle skatter på importerede varer. Det dækker importtold og tariffer plus andre opkrævninger som fx moms eller salgsskat.

I dansk sprogbrug siger mange “told og moms” som samlet pakke. Det giver god mening i hverdagen, men i praksis beregnes de ofte forskelligt: Tolden afhænger især af HS-kode/oprindelse, mens momsen typisk beregnes af varens værdi plus fragt og eventuel told (altså en “skat på toppen” af omkostningerne).

Typer af afgifter og skatter

Her er et hurtigt overblik over nogle af de mest almindelige afgifter og skatter, din virksomhed kan møde ved international forsendelse:

Hvordan påvirker importtold og skatter din forsendelse?

Importtold og importskatter lægger sig oven i dine samlede forsendelsesomkostninger, så det betaler sig at regne dem ind tidligt. De øger omkostningerne til dine produkter, og manglende eller forkert papirarbejde kan føre til forsinkelser, lagergebyrer eller endda bøder.

For dine kunder kan de her gebyrer betyde højere priser – eller en ubehagelig overraskelse ved levering, hvis gebyrerne ikke er medregnet på forhånd. Beslut tidligt, om du vil indbygge dem i din produktpris eller opkræve dem separat, og planlæg, hvordan du kommunikerer eller viderefakturerer omkostningerne, så kunden ikke bliver taget på sengen.

B2C-kunder i Danmark forventer typisk “ingen overraskelser ved døren”. Hvis der pludselig kommer et opkrævningsgebyr eller moms/told ved levering, ser du ofte flere nægtede leveringer og dyrere returhåndtering. Mange e-commerce-virksomheder vælger derfor DDP på udvalgte markeder for at give en mere “dansk” købsoplevelse med forudsigelig totalpris.

Hvor meget er importskat?

De importskatter og afgifter, du skal betale, afhænger af flere faktorer, herunder:

• Varernes værdi (inklusive forsikring og forsendelsesomkostninger)

• Varebeskrivelsen

• Oprindelseslandet eller -regionen

• Destinationslandets tariffsatser

• Varernes HS-kode(r)

Mange lande har også en minimumsværdi – kaldet en de minimis-grænse – under hvilken varer kan importeres uden ekstra skatter eller afgifter. Hvis din forsendelse overstiger denne grænse, træder de ekstra omkostninger i kraft.

Den gode nyhed: Du behøver ikke gætte dig frem. Med DHL’s værktøj MyGTS kan du nemt beregne importskatter og -afgifter for din forsendelse, før den afgår. Det hjælper dig med at planlægge priser, undgå overraskelser og holde dine kunder tilfredse.

Sørg for, at din handelsfaktura matcher virkeligheden 1:1 – især valuta, incoterm, varelinjer og fragtomkostninger. Tolden beregner ofte grundlag ud fra “varer + fragt”, og hvis fragten mangler eller står uklart, kan de fastsætte et skøn, som bliver dyrere end nødvendigt.

Lande med de højeste og laveste de minimis-grænser

De minimis-grænsen – værdien under hvilken varer kan komme ind uden told og/eller skat – varierer meget fra land til land, og det kan påvirke din strategi for forsendelse og prissætning markant.

Højeste de minimis-grænser

• United States: Historisk en af de højeste med USD 800, men den toldfri undtagelse ophørte pr. 29. august 2025.

• Australia: Stadig en af de mere generøse grænser med AUD 1.000 (ca. USD 670–700) for mange importer.

Laveste de minimis-grænser

• Nogle lande har ekstremt lave eller reelt nul-tærskler, hvilket betyder, at alle importer kan være omfattet af afgifter/skatter uanset værdi.

• EU opkræver moms fra “€0” på mange varer, selv når der ikke pålægges told før omkring €150 for visse varer.

Som udgangspunkt gælder moms fra første euro ved import til EU, og det er netop derfor, korrekt angivelse af varens værdi og betalingsmodel (fx om momsen er forudbetalt) er så vigtig. Sælger du B2C ind i EU fra et tredjeland, bør du vurdere, om IOSS er relevant for jer – det kan give en mere gnidningsfri leveringsoplevelse for modtageren.

Landenes toldsatser

højeste toldfri grænser

Nogle markeder opkræver markant højere gennemsnitlige tariffsatser, hvilket kan give en betydelig ekstra omkostning og mere kompleksitet for e-commerce-sælgere. Bahamas har for eksempel en gennemsnitlig skattesats på 18,56% på importerede varer1.

Hvis du sender ind i sådanne markeder, skal du forvente højere tillæg på “landed cost” i form af told – og det påvirker prissætning, margin og kundeoplevelse.

Laveste toldfri grænser

Omvendt har nogle lande meget lave gennemsnitlige tariffer, hvilket gør dem mere tilgængelige set fra et grænseoverskridende omkostningsperspektiv. Schweiz og Japan rapporterer for eksempel begge tarifgennemsnit under 2–3%2.

Det betyder færre afgifter at regne med – og det giver dig lidt mere fleksibilitet i prissætning og logistik for dine kunder.

Husk også “det skjulte lag”: Selv i lav-tarif-lande kan der være lokale krav til produktmærkning, dokumentation eller certifikater (fx for kosmetik, fødevarer eller elektronik). Tolden kan derfor være lav, men compliance-kravene kan stadig påvirke lead time og administrationsomkostninger.

Hvem skal betale importskat og toldafgift?

Når du sender på tværs af grænser, kan det være tricky at gennemskue, hvem der betaler importskatter og told. Lad os bryde det ned.

Transportør

Din forsendelsesleverandør – for eksempel DHL Express – fungerer som toldrepræsentant. De håndterer dokumentationen, så dine varer bliver fortoldet gnidningsfrit, og opkræver eventuelle importskatter og toldafgifter på dine vegne.

Eksportør og importør

Ved grænseoverskridende B2C-salg er du eksportøren, og din kunde er importøren. Hvem der reelt betaler afgifterne, afhænger af Incoterms – de globalt anerkendte leveringsbetingelser, som aftales mellem eksportør og transportør. De to mest almindelige muligheder er:

• Delivered Duty Paid (DDP): Du som sælger dækker forsendelse samt alle importskatter og toldafgifter.

• Delivered Duty Unpaid (DDU): Du håndterer forsendelsen, men kunden betaler skatter og afgifter, når pakken ankommer.

DDU kan virke billigere for din virksomhed, men uventede gebyrer ved levering kan frustrere kunderne – og skade gensalget.

Importør af record (Importer of Record)

Den part, der er ansvarlig for importcompliance, papirarbejde og betaling af afgifter, kaldes Importer of Record. Ved DDP-forsendelser er det dig; ved DDU er det kunden.

Tip: Forkerte Incoterms er en hyppig årsag til forsinkelser i forsendelser. Et samarbejde med en ekspert som DHL Express sikrer, at dine forsendelser er smidige, compliant og uden unødig stress.

Hvis du sælger til virksomheder (B2B), så afklar Importer of Record allerede i tilbuddet og få det skrevet ind i dine handelsbetingelser. Mange forsinkelser opstår, når modtageren ikke er klar til at agere importør – fx fordi de mangler EORI-nummer, intern godkendelse eller dokumentation til toldbehandling.

Vigtige overvejelser ved international forsendelse

• Forbered den rigtige dokumentation: Korrekte handelsfakturaer, fragtbreve og øvrig dokumentation er afgørende for en smidig toldklarering.

• Kend reglerne: Undersøg dit destinationslands toldregler, importskatter og toldafgifter, så du kan indregne omkostningerne i dine priser.

• Pak og beskyt dine varer: Brug kasser i passende størrelse, tydelige labels og emballage af god kvalitet for at undgå skader og reducere forsendelsesomkostninger.

• Tjek restriktioner: Sørg for, at dine produkter ikke er forbudte eller restriktionsbelagte, og skaf de nødvendige tilladelser eller certifikater.

• Planlæg told og skatter: Beslut, hvem der betaler (dig eller kunden), og brug din logistikpartner til at beregne eller endda betale told på forhånd for at undgå forsinkelser.

• Vælg en toldpartner: Et samarbejde med en logistikekspert som DHL Express giver dig adgang til global toldekspertise, transparente omkostninger og værktøjer, der sikrer hurtig toldklarering.

Ekstra dansk “tjekliste” inden afsendelse: 1) Brug en præcis varebeskrivelse (fx “strikket uldtrøje, 100% merinould” fremfor “sweater”), 2) tilføj HS-kode og oprindelsesland pr. varelinje, 3) angiv Incoterm tydeligt (DDP/DDU) på handelsfakturaen, og 4) sørg for at modtagerdata (kontaktperson, telefon, e-mail) er korrekte – det er ofte nøglen, hvis tolden kræver hurtig afklaring.

For hurtig, international forsendelse, åbn en DHL Express Erhvervskonto.