دليلك الكامل لرسوم الاستيراد

يسهل هذا الدليل الإرشادي المهمة عليك. سنوضح لك خطوة بخطوة كيفية التعامل مع الإجراءات الجمركية بكل سلاسة ويسر، وإدارة الضرائب والرسوم الجمركية، والحفاظ على حركة شحناتك بسلاسة، حتى تتفرغ للتركيز على تنمية وتوسيع أعمالك عبر الحدود.

ما هي رسوم الاستيراد أو الرسوم الجمركية على الاستيراد؟

الرسوم الجمركية على الاستيراد، أو الرسوم الجمركية كما يُطلق عليها أحيانًا، هي ضريبة تفرضها سلطات الجمارك على البضائع عند عبورها الحدود الدولية، كما أنها وسيلة للحكومات لتحقيق الإيرادات، بالإضافة إلى أنها تُسهم في حماية الصناعات المحلية من خلال جعل المنتجات المستوردة أغلى من المنتجات المحلية.

وعلى أرض الواقع، عندما تقوم شركتك بشحن البضائع من دولة إلى أخرى، فقد يفرض مسؤولو الجمارك رسوم جمركية على الاستيراد قبل الإفراج عن شحنتك للتسليم.

ما الفرق بين الرسوم الجمركية على الاستيراد والتعريفات الجمركية والضرائب على الاستيراد؟

بالرغم من أنه يتم الخلط في كثير من الأحيان بين هذه المصطلحات، إلا أنها ليست متطابقة تمامًا. إليك شرحًا موجزًا لمساعدتك على التمييز بينها:

الرسوم الجمركية على الاستيراد

والتي تُعرف أيضًا بالرسوم الجمركية، وهي ضرائب تُفرض على البضائع المستوردة، ويعتمد معدلها على نوع المنتج وقيمته ومصدره.

التعريفات الجمركية

هي نوع محدد من الرسوم الجمركية على الاستيراد يُفرض على سلع معينة، وعادةً ما تكون هذه الرسوم نسبة مئوية من قيمة السلعة، وغالباً ما تُستخدم للمساعدة في حماية الصناعات المحلية.

الضرائب على الاستيراد

هو مصطلح شامل لجميع الضرائب المفروضة على البضائع المستوردة، حيث أنه يشمل الرسوم الجمركية على الاستيراد والتعريفات الجمركية، بالإضافة إلى رسوم أخرى مثل ضريبة القيمة المضافة أو ضريبة المبيعات.

ما هي أنواع الرسوم الجمركية والضرائب؟

إليك لمحة سريعة على بعض الرسوم الجمركية والضرائب الأكثر شيوعًا التي قد تواجهها شركتك عند الشحن الدولي:

كيف تؤثر الضرائب والرسوم الجمركية على الاستيراد على تكاليف الشحن؟

 تُضاف الضرائب والرسوم الجمركية على الاستيراد إلى إجمالي تكلفة الشحن، لذا من الحكمة أخذها في الحسبان من البداية؛ إذ أنها تزيد من التكلفة الإجمالية لمنتجاتك أيضًا قد يؤدي نقص أو عدم صحة المستندات المطلوبة إلى تأخيرات أو رسوم تخزين أو حتى غرامات.

بالنسبة لعملائك، قد تنعكس هذه الرسوم في صورة ارتفاع في الأسعار أو مفاجأة غير سارة عند التسليم إذا لم تُدرج في خطتك منذ البداية. لذا، قرر مبكرًا ما إذا كنت ستدرجها ضمن سعر المنتج أو ستحصّلها بشكل منفصل، وخطط لكيفية تمريرها أو إبلاغ العملاء بها حتى لا يتفاجؤوا بها.

ما هي العوامل المحددة للضريبة على الاستيراد للشحنات؟

تعتمد الضرائب والرسوم الجمركية على الاستيراد التي ستدفعها على عدة عوامل، منها:

• قيمة البضائع (بما في ذلك التأمين ورسوم الشحن)
• وصف البضائع
• إقليم أو دولة المنشأ
• معدلات التعريفات الجمركية في بلد الوجهة
• رمز (رموز) النظام المنسق (HS) للبضائع

تحدد الكثير من الدول حدًا أدنى لقيمة الشحنة يُعرف باسم "حد الإعفاء الجمركي"، حيث يُسمح بدخول البضائع التي تقل قيمتها عنه دون ضرائب أو رسوم جمركية إضافية، أما إذا تجاوزت قيمة الشحنة هذا الحد، فستُفرض عليها رسوم إضافية. 

خبر سار: لن تحتاج إلى تخمين هذه المبالغ، حيث يمكنك بكل سهولة استخدام أداة MyGTS من DHL، لحساب الضرائب والرسوم الجمركية على الاستيراد لشحنتك قبل الشحن، مما يساعدك على التخطيط للأسعار بشكل أدق وتجنب المفاجآت والحفاظ على رضا عملائك.

الدول التي تطبق أعلى وأدنى حدود الإعفاء الجمركي

يختلف الحد الأدنى للإعفاء الجمركي، أي القيمة التي يُسمح بموجبها بدخول البضائع معفاة من الرسوم الجمركية أو الضرائب، اختلافًا كبيرًا بين الدول، مما قد يؤثر بشكل كبير على استراتيجية الشحن والتسعير الخاصة بعملك.

أعلى حدود الإعفاء الجمركي

• الولايات المتحدة: تاريخيًا، كانت واحدة من أعلى المعدلات في حد الإعفاء الجمركي، حيث بلغ 800 دولار أمريكي، ولكن هذا الإعفاء انتهى اعتبارًا من 29 أغسطس 2025.
• أستراليا: لا تزال من بين أعلى الدول في حد الإعفاء الجمركي، حيث بلغ 1,000 دولار أسترالي (ما يعادل 670-700 دولار أمريكي تقريبًا) للعديد من الواردات.

أدنى حدود الإعفاء الجمركي

• تفرض بعض الدول حدود إعفاء جمركي منخفضة للغاية أو معدومة فعليًا، ما يعني أن جميع الواردات قد تخضع للرسوم الجمركية/الضرائب بغض النظر عن قيمتها.
• يفرض الاتحاد الأوروبي ضريبة القيمة المضافة ابتداءً من "0 يورو" على العديد من السلع، وذلك حتى وإن لم تُفرض الرسوم الجمركية إلا عند بلوغ قيمة بعض السلع حوالي 150 يورو.

معدلات التعريفة الجمركية حسب الدولة

الدول ذات التعريفة الجمركية المرتفعة

تفرض بعض الأسواق معدلات تعريفة جمركية مرتفعة بشكل كبير، مما قد يرفع التكاليف ويزيد من تعقيد عمليات البيع عبر الإنترنت بشكل ملحوظ لبائعي التجارة الإلكترونية. على سبيل المثال، يبلغ متوسط ​​معدل الضريبة على الواردات في جزر البهاما 18.56%.¹

إذا كنت تشحن إلى مثل هذه الأسواق، فتوقع زيادات أعلى في التكلفة الإجمالية للشحنة بسبب الرسوم الجمركية، والذي سينعكس على استراتيجية التسعير وهوامش الربح وجودة تجربة العميل.

الدول ذات التعريفة الجمركية المنخفضة

 على الجانب الآخر، تحافظ بعض الدول على متوسط ​​تعريفات جمركية منخفضة للغاية، مما يجعلها أكثر جاذبية من حيث تكلفة الشحن عبر الحدود. على سبيل المثال، تشير التقارير إلى أن متوسطات التعريفات الجمركية في سويسرا واليابان تقل عن 2-3%².

هذا يعني رسومًا جمركية أقل، مما يمنحك مرونة أكبر في التسعير والخدمات اللوجستية لعملائك.

من يتحمل تكلفة ضرائب الاستيراد والرسوم الجمركية؟

عند الشحن عبر الحدود، معرفة من يدفع ضرائب الاستيراد والرسوم الجمركية قد يصبح أمرا معقدا. دعونا نحلل الأمر.

شركة الشحن

 تعمل شركة الشحن التي تتعامل معها - على سبيل المثال، DHL Express - كوسيط جمركي، حيث تتولى معالجة المستندات اللازمة لضمان تخليص شحنتك من الجمارك بسلاسة، كما تقوم بتحصيل أي ضرائب ورسوم جمركية على الاستيراد نيابةً عنك.

المصدّر والمستورد

 في عمليات البيع عبر الحدود بين الشركات والمستهلكين (B2C)، تقوم أنت بدور المصدّر، بينما يكون عميلك هو المستورد، ويخضع تحديد الطرف المسؤول عن دفع الرسوم الجمركية لقواعد وشروط التجارة الدولية وهي قواعد الشحن المعترف بها عالميًا والمتفق عليها بين المصدّر وشركة الشحن. الخياران الأكثر شيوعًا هما:

• التسليم شامل دفع الرسوم الجمركية (DDP): يلتزم البائع بسداد تكاليف الشحن وجميع الضرائب والرسوم الجمركية على الاستيراد.
• التسليم غير شامل دفع الرسوم الجمركية (DDU): يلتزم البائع بتكلفة الشحن فقط، على أن يتحمل العميل دفع الضرائب والرسوم الجمركية عند وصول الطرد.

 بالرغم من أن خيار التسليم غير شامل دفع الرسوم الجمركية (DDU) قد يبدو أقل تكلفة لعملك، إلا أن الرسوم المفاجئة عند التسليم قد تزعج العملاء وتؤثر سلبًا على معدلات إعادة الشراء.

المستورد المسجل

يُطلق على الطرف المسؤول عن الالتزام والامتثال لشروط الاستيراد وإعداد وتجهيز الأوراق اللازمة ودفع الرسوم الجمركية اسم المستورد المسجل. في حالة الشحنات التي يتم تسليمها شاملة دفع الرسوم الجمركية (DDP)، تقع هذه المسؤولية عليك؛ أما في حالة الشحنات التي يتم تسليمها غير شاملة دفع الرسوم الجمركية (DDU)، تقع هذه المسؤولية على عاتق العميل.

نصيحة: تُعدّ شروط التجارة الدولية غير الصحيحة سببًا شائعًا لتأخير الشحن، لذا فالتعاون مع شريك موثوق ولديه خبرة كبيرة مثل DHL Express يضمن لك شحنًا سلسًا ومتوافقًا مع الشروط وخاليًا من أي تعقيدات أو متاعب.

اعتبارات أساسية يجب مراعاتها عند الشحن الدولي

• إعداد المستندات اللازمة والصحيحة: تُعدّ الفواتير التجارية الدقيقة وبوالص الشحن وغيرها من المستندات ضرورية لتسهيل عملية التخليص الجمركي.
• معرفة القواعد والقوانين: ابحث عن اللوائح الجمركية والضرائب على الاستيراد والرسوم الجمركية في بلد وجهتك، لأخذ التكاليف في الحسبان عند تحديد الأسعار.
• تغليف وحماية البضائع: استخدم صناديق ذات أحجام مناسبة وملصقات واضحة وتغليفًا عالي الجودة لمنع التلف وتقليل تكاليف الشحن.
• التحقق من القيود: تأكد من أن منتجاتك غير محظورة أو خاضعة للقيود، واحصل على أي تصاريح أو شهادات ضرورية.
• التخطيط للرسوم الجمركية والضرائب: حدد من سيدفع (أنت أم العميل)، واستفد من شريكك اللوجستي لحساب الرسوم أو حتى دفعها مقدمًا لتجنب التأخير.
• اختيار الوسيط الجمركي: تمنحك الشراكة مع خبير لوجستي مثل DHL Express إمكانية الوصول إلى الخبرة الجمركية العالمية والتكاليف الشفافة، والأدوات اللازمة لضمان تخليص شحناتك في أسرع وقت.

للحصول على شحن دولي سريع، بادر بفتح حساب أعمال لدى DHL Express.