Pełny przewodnik po cłach importowych

Ten przewodnik to upraszcza. Pokażemy Ci, jak łatwo poruszać się po odprawach celnych, zarządzać cłami i podatkami oraz utrzymywać przesyłki w ruchu – abyś mógł skupić się na rozwoju biznesu poza granicami.

Czym jest cło importowe (celne)? 

Cło importowe – czasem nazywane cłem celnym – to podatek, który organy celne nakładają na towary przekraczające granice międzynarodowe. To sposób rządów na generowanie dochodów, ale także pomaga chronić lokalne przemysły, czyniąc importowane produkty droższymi niż te produkowane w kraju.

W praktyce oznacza to, że gdy Twoja firma wysyła towary z jednego kraju do drugiego, urzędnicy celni mogą nałożyć cło importowe przed dopuszczeniem przesyłki do dostawy.

Czym cła importowe różnią się od ceł lub podatków importowych? 

Te terminy często się mylą, ale nie są do końca takie same. Oto szybkie podsumowanie, które pomoże Ci je odróżnić:

Cła importowe

Znane również jako cła celne, są to podatki nakładane na importowane towary. Stawka zależy od rodzaju produktu, jego wartości oraz źródła produktu.

Taryfy

Cła to specyficzny rodzaj cła importowego nakładanego na określone towary. Zazwyczaj stanowią procent wartości przedmiotu i często służą ochronie lokalnych przedsiębiorstw.

Podatki importowe

To szerokie pojęcie na wszystkie podatki od importowanych towarów. Obejmuje cła importowe i cła, a także inne opłaty, takie jak VAT czy podatek od sprzedaży.

Rodzaje ceł i podatków

Oto szybki przegląd niektórych z najczęstszych ceł i podatków, z jakimi Twoja firma może się spotkać podczas wysyłki międzynarodowej:

Jak cła importowe i podatki wpływają na Twoją przesyłkę?

Cła importowe i podatki zwiększają całkowity koszt wysyłki, więc warto uwzględnić je wcześniej. Zwiększają one koszt zakupu Twoich produktów, a brakujące lub nieprawidłowe dokumenty mogą prowadzić do opóźnień, opłat za przechowywanie, a nawet grzywien.

Dla Twoich klientów te opłaty mogą oznaczać wyższe ceny – lub niechcianą niespodziankę przy dostawie, jeśli opłaty nie zostaną wliczone z góry. Zdecyduj wcześnie, czy wliczyć je do ceny produktu, czy naliczyć osobno, i zaplanuj, jak będziesz je komunikować lub przekazywać na nie, aby klienci nie zostali zaskoczeni.

Ile wynosi podatek importowy?

Podatki importowe i cła, które będziesz musiał zapłacić, zależą od kilku czynników, w tym:

• Wartość towarów (w tym ubezpieczenie i opłaty za wysyłkę)
• Opis towaru
• Kraj lub region pochodzenia
• Stawki taryfowe kraju docelowego
• Kod(y) HS towaru

W wielu krajach istnieje także minimalna wartość zamówienia – zwana progiem de minimis – poniżej której towary mogą wejść bez dodatkowych podatków czy ceł. Jeśli przesyłka przekroczy ten próg, obowiązują dodatkowe opłaty.

Dobra wiadomość: nie musisz zgadywać tych kwot. Dzięki narzędziu MyGTS od DHL możesz łatwo obliczyć podatki importowe i cła za swoją przesyłkę przed jej wyjazdem, co pomaga zaplanować ceny, uniknąć niespodzianek i zadbać o zadowolenie klientów.

Kraje z najwyższym i najniższym progiem de minimis

Próg de minimis – wartość, pod którą towary mogą wejść do transportu wolnego od cła lub podatku – różni się znacznie w zależności od kraju, co może znacząco wpłynąć na strategię wysyłki i cen.

Najwyższe progi de minimis

• Stany Zjednoczone: Historycznie jedna z najwyższych kwot – 800 USD, ale zwolnienie z cła zakończyło się 29 sierpnia 2025 roku.
• Australia: Wciąż jeden z bardziej hojnych progów przy 1 000 AUD (około 670–700 USD) dla wielu importów.

Najniższe progi de minimis

• Niektóre kraje mają bardzo niskie lub praktycznie zerowe progi bezcłowe, co oznacza, że każdy import może podlegać cłom/podatkom niezależnie od wartości.
• Unia Europejska nakłada VAT od "0 €" na wiele towarów, nawet gdy cła obowiązują dopiero około 150 € na niektóre przedmioty.
   

Krajowe stawki taryfowe

Kraje z wysokimi taryfami celnymi

Niektóre rynki pobierają znacznie wyższe średnie stawki taryf, co może zwiększyć znaczące koszty i komplikacje dla sprzedawców e-commerce. Na przykład Bahamy mają średnią stawkę podatku na^{importowane produkty} 1.

Jeśli wysyłasz na takie rynki, spodziewaj się dodatkowych opłat za opłaty lądowe – wpłyną one na ceny, marżę i doświadczenie klienta.

Kraje z niskimi taryfami

Z drugiej strony niektóre kraje utrzymują bardzo niskie średnie taryfy, co czyni je bardziej dostępnymi z perspektywy kosztów transportu transgranicznego. Na przykład Szwajcaria i Japonia zgłaszają średnie taryfy poniżej 2–3%².

To oznacza mniej obowiązków do uwzględnienia, co daje większą elastyczność w kwestii cen i logistyki dla klientów.

Kto musi płacić za podatek importowy i cło?

Podczas wysyłki przez granice ustalenie, kto płaci podatki i cła importowe, może być trudne. Rozłóżmy to na czynniki pierwsze.

Carrier

Twoja usługa wysyłkowa – na przykład DHL Express – działa jak agent celny. Zajmują się dokumentacją, aby Twoje towary przeszły przez całe sprawnie i pobierają wszelkie podatki importowe oraz cła w Twoim imieniu.

Eksporter i importer

W sprzedaży B2C transgranicznej jesteś eksporterem, a twoim klientem importerem. To, kto faktycznie płaci cła, zależy od Incoterms – globalnie uznanych zasad transportowych uzgodnionych między eksporterem a przewoźnikiem. Dwie najczęstsze opcje to:

• Opłacona cła dostarczona (DDP): Ty, jako sprzedawca, pokrywasz koszty wysyłki oraz wszystkich podatków importowych i cł.
• Nieopłacona cła (DDU): Ty zajmujesz się wysyłką, ale klient płaci podatki i cła w momencie przybycia paczki.

DDU może wydawać się tańsze dla Twojej firmy, ale niespodziewane opłaty przy dostawie mogą frustrować klientów – i szkodzić powtórnym sprzedażom.

Importer rejestrujący

Podmiotem odpowiedzialnym za zgodność z importem, dokumentację i opłacanie ceł nazywa się Importerem Rejestrującym. W przesyłkach DDP to ty; w DDU to klient.

Wskazówka: Nieprawidłowe Incoterms są częstą przyczyną opóźnień w dostawie. Współpraca z ekspertem takim jak DHL Express gwarantuje, że Twoje przesyłki przebiegają sprawnie, zgodnie z przepisami i bez stresu.
 

Kluczowe kwestie przy wysyłaniu międzynarodowym

• Przygotuj odpowiednią dokumentację: Dokładne faktury handlowe, billy przewozowe i inne dokumenty są niezbędne do sprawnego przebiegu kontroli celnej.
• Poznaj zasady: Zbadaj przepisy celne, podatki importowe i cła kraju docelowego, aby uwzględnić koszty w wycenie.
• Pakuj i chroń swoje rzeczy: Używaj pudełek o odpowiednich rozmiarach, przezroczystych etykiet i wysokiej jakości opakowań, aby zapobiec uszkodzeniom i obniżyć koszty wysyłki.
• Sprawdź ograniczenia: Upewnij się, że Twoje produkty nie są zakazane ani ograniczone, oraz zdobądź niezbędne pozwolenia lub certyfikaty.
• Zaplanuj opłaty i podatki: Zdecyduj, kto płaci (Ty czy klient) i wykorzystaj swojego partnera logistycznego do wyliczenia lub nawet zapłaty opłat z góry, aby uniknąć opóźnień.
• Wybierz agencję celną: Współpraca z ekspertem logistycznym, takim jak DHL Express, daje dostęp do globalnej wiedzy celnej, przejrzystych kosztów oraz narzędzi, które zapewnią szybkie przejście przesyłek.

Aby uzyskać szybką wysyłkę międzynarodową, załóż konto DHL Express Business Account.