Una guía completa sobre el arancel de importación

Esta guía lo desglosa todo. Te mostraremos cómo navegar por aduanas con facilidad, gestionar aranceles e impuestos, y mantener tus envíos en movimiento, para que puedas centrarte en hacer crecer tu negocio más allá de las fronteras.

¿Qué es el arancel de importación (aduana)? 

El derecho de importación —frecuentemente denominado derecho aduanero— es un impuesto que las autoridades aduaneras cobran sobre los bienes cuando cruzan fronteras internacionales. Es una forma para que los gobiernos generen ingresos, pero también ayuda a proteger las industrias locales haciendo que los productos importados sean más caros que los producidos en el país.

En términos prácticos, eso significa que cuando tu empresa envía mercancías de un país a otro, los funcionarios de aduanas pueden aplicar un impuesto de importación antes de que tu envío sea liberado para su entrega.

¿En qué se diferencian los derechos de importación de los aranceles o impuestos de importación?

Estos términos suelen causar confusión, pero en realidad cumplen funciones diferentes. Aquí tienes una guía sencilla para ayudarte a distinguirlos:

• Derechos de importación. También conocidos como derechos aduaneros, son impuestos que se aplican a las mercancías importadas. El porcentaje exacto varía según el tipo de producto, su valor declarado y su país de origen.

• Aranceles. Los aranceles son una subcategoría específica del derecho de importación aplicado a tipos particulares de bienes. Normalmente funcionan como un porcentaje del valor del artículo y se implementan con frecuencia para ayudar a proteger las industrias locales.

• Impuestos a la importación. Esto sirve como término general para todas las evaluaciones fiscales que se aplican a los bienes importados. Incluye aranceles y derechos de importación, así como tasas comerciales globales adicionales como el IVA o el impuesto local sobre las ventas.

Tipos de derechos e impuestos

Aquí tienes un resumen rápido de los principales impuestos regulatorios que tu empresa podría enfrentar al gestionar envíos internacionales:

¿Cómo afectan los aranceles e impuestos a la importación a tu envío?

Los derechos de importación y los impuestos aumentan el costo total de envío, así que es inteligente tenerlos en cuenta con antelación. Aumentan el costo de los bienes aterrizados , y la falta o la documentación incorrecta puede provocar retrasos, gastos de almacenamiento o incluso multas.

Para el consumidor final, estos artículos extra pueden aumentar los precios al público o provocar una solicitud de cobro inesperada al llegar del paquete si los gastos no se gestionan de forma transparente desde el principio. Decide de antemano si incluir estos gastos directamente en tu estructura de precios minoristas o cobrarlos por separado, y establece una estrategia clara para comunicar estos gastos y que los compradores nunca se sorprendan.

¿Cuánto es el impuesto de importación?

Los impuestos y derechos de importación que tendrás que pagar están determinados por algunas variables críticas, entre ellas:

• El valor de los bienes (incluyendo seguros y gastos de envío)

• La descripción física detallada de los objetos

• El país o región de origen

• Tarifas arancelarias específicas del país de destino

• El(los) código(s) HS de los productos

Muchas naciones mantienen un valor mínimo de pedido —ampliamente conocido como umbral de minimis— por debajo del cual los bienes pueden entrar sin impuestos o aranceles adicionales. Cuando el valor de tu paquete supera este umbral, se aplican las evaluaciones fiscales estándar.

Buenas noticias: no tienes que adivinar estas cantidades. Utilizando la herramienta MyGTS de DHL, puedes calcular fácilmente los impuestos y derechos de importación de tu envío antes de que salga, ayudándote a planificar precios, evitar sorpresas y mantener satisfechos a tus clientes.

Regiones globales con los umbrales de minimis más altos y más bajos

El umbral de minimis —el punto de referencia monetario por debajo del cual los bienes pueden entrar libres de aranceles o libres de impuestos— varía mucho según el país, ejerciendo una influencia significativa en tu servicio internacional de entrega de paquetes y en la logística.

Umbrales de minimis más altos

• Estados Unidos: Históricamente uno de los valores más altos, con 800 USD, pero esa exención de derechos terminó el 29 de agosto de 2025.

• Australia: Sigue presentando uno de los umbrales más generosos de 1.000 AUD (aprox. 670–700 USD) para muchas importaciones.

Umbrales de minimis más bajos

• Algunos países tienen umbrales extremadamente bajos o prácticamente nulos de exención de aranceles, lo que significa que todas las importaciones pueden estar sujetas a aranceles/impuestos independientemente del valor.

• La Unión Europea aplica IVA desde "0 €" en muchos bienes, incluso cuando los derechos no se aplican hasta alrededor de 150 € para ciertos artículos.

Tipos arancelarios por país

Países con aranceles altos

Algunos mercados cobran tarifas significativamente más altas, lo que puede añadir un costo y complejidad significativos para los vendedores de comercio electrónico. Las Bahamas, por ejemplo, tienen un tipo impositivo medio del 18.56% sobre los artículos importados (1).

Si vas a entrar en estos mercados, espera añadidos con costos de tierra más altos para las tareas: afectarán al precio, al margen y a la experiencia del cliente.

Países con aranceles bajos

Por otro lado, algunos países mantienen aranceles medios muy bajos, lo que los hace más accesibles desde la perspectiva del costo de envío transfronterizo. Por ejemplo, Suiza y Japón reportan promedios arancelarios inferiores al 2–3% (2).

Eso significa menos tareas que tener en cuenta, lo que te da un poco más de flexibilidad en cuanto a costos y logística para tus clientes.

¿Quién tiene que pagar el impuesto de importación y los derechos de aduana?

Al enviar mercancías a través de fronteras internacionales, identificar a la parte responsable de la liquidación de impuestos y derechos de importación puede resultar complicado. Vamos a desglosarlos.

Transportista. Tu servicio de envío —por ejemplo, DHL Express— actúa estrictamente como agente de aduanas. Se encarga de la documentación técnica de cumplimiento para que tus mercancías pasen la aduana sin problemas y, inicialmente, se adelantan los impuestos y derechos de importación en tu nombre para evitar cuellos de botella en el tránsito.

El exportador y el importador. En las ventas B2C transfronterizas, tu negocio mexicano opera como exportador, mientras que tu comprador internacional actúa como importador. Quien paga realmente los derechos está estrictamente determinado por los Incoterms, las normas de envío reconocidas globalmente acordadas entre exportador e importador. Las dos opciones más comunes para cuentas corporativas son:

Impuesto Pagado Entregado (DDP): Tú, el vendedor, cubres los gastos de envío junto con todos los impuestos y derechos de importación por adelantado.

Impuesto Sin Pagar (DDU): Tú te encargas del envío, pero el cliente paga impuestos y derechos cuando llegan las mercancías.

La DDU puede parecer más barata para tu negocio, pero los cargos sorpresa en la entrega pueden frustrar a los clientes y perjudicar las ventas recurrentes.

El Importador de Registro. La parte designada responsable del cumplimiento de importaciones, la documentación legal y el pago de derechos se denomina Importador de Registro. En envíos DDP totalmente integrados, eso eres tú; en configuraciones estándar de DDU, es el cliente.

💡 Consejo profesional del equipo de Aduanas: Seleccionar Incoterms inexactos es una de las causas más comunes de retrasos en los envíos a nivel mundial. Establecer un flujo de trabajo comercial con un experto como DHL Express garantiza que tus envíos sean fluidos, conformes y completamente libres de estrés.

Consideraciones clave para envíos internacionales

• Redacta documentación internacional precisa: Facturas comerciales, hojas de tráfico y formularios específicos de exportación precisos son vitales para lograr un despacho aduanero sin esfuerzo.

• Conoce las normas: Investiga las normativas aduaneras, impuestos de importación y derechos de tu país de destino para tener en cuenta los costos en tus precios.

• Protege y empaqueta tus cosas: Utiliza cajas con las dimensiones adecuadas,  etiquetado transparente y materiales premium para proteger tu inventario de daños por transporte y reducir tus costos de envío.

• Comprueba las restricciones: Asegúrate de que tus productos específicos no estén restringidos para la entrada y obtén con antelación cualquier autorización gubernamental o documento de cumplimiento necesario.

• Planifica impuestos: Decide quién paga (tú o el cliente) y aprovecha a tu socio logístico para calcular o incluso pagar las obligaciones por adelantado y así evitar retrasos.

• Elige una agencia de despacho aduanal: Asociarte con un líder global en logística como DHL Express otorga a tu empresa acceso directo a especialistas en comercio mundial, métricas de gasto predecibles y recursos de clasificación digital diseñados para acelerar el despeje fronterizo.

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