中小企业跨境出货必读：一文搞懂进口关税与海关税费规则

本指南化繁为简，教您轻松应对清关、妥善管理关税与税费、保障货物顺畅流转，进而让您专心拓展海外业务。

什么是进口关税？

进口关税，也常被称作海关关税，是海关部门对跨境入境货物征收的税种。征收关税一方面是政府的财政收入来源，另一方面通过抬高进口商品价格，保护本土产业。

具体而言，这意味着当您的企业将货物从一国运往另一国时，海关会在放行派送前，对货件计征进口关税。

进口关税、关税和进口税有什么区别？

这些术语经常被混用，但严格来说它们的含义并不相同。以下简要梳理，帮助您加以区分：

进口关税（Import duties）

又称海关关税，是对进口商品征收的税。税率由商品品类、货值以及原产国决定。

关税（Tariffs）

关税是进口关税中的一种特定类型，适用于指定商品，一般按货值比例征收，多用于保护本土产业。这类费用最终由谁承担并不固定，因此有必要了解税费责任的划分规则。

进口税（Import taxes）

这是对进口商品征收的所有税种的统称，涵盖进口关税和关税（tariffs），以及增值税（VAT）或销售税等其他费用。

税费类型一览

以下为您简要概述企业在国际运输中可能遇到的一些最常见关税与税费：

进口关税与税费如何影响您的货物？

进口关税与税费会增加您的整体物流成本，因此建议您将其提前纳入预算核算。这类费用会抬高产品的到岸成本，如果单证漏填、填报有误，还会引发清关延误、仓储费甚至罚金。

对您的客户而言，这笔费用会推高采购成本。若前期没有说明税费包含在内，客户收货时才被通知缴费，极易产生负面体验。因此，建议尽早决定是将税费并入产品售价，还是单独向客户收取，同时做好沟通安排，以免客户措手不及。

进口税是多少？

需要缴纳的进口税费与关税由多项因素共同决定：

• 货值（包含保险费与运费）
• 商品描述
• 原产国家 / 地区
• 目的国税率
• 商品 HS 编码

不少国家设有最低货值门槛，也就是免税起征点（De Minimis）。货件金额低于该门槛时，入境可免缴相关税费；一旦超出门槛，就会开始计征税费。

当然！你无需自行估算税费。借助 DHL 快递 MyGTS 工具，可在发货前快速核算货件的进口税费，方便提前规划定价，规避突发费用，保障客户体验。

各国免税起征点（De Minimis）高低对比

免税起征点，即货件可免关税、免税费入境的货值门槛，因国家而异，而这些差异会显著影响您的运输方案与定价策略。

高免税起征点地区

• 美国：此前免税额度高达 800 美元，属于全球较高水平，但该免税政策已于 2025 年 8 月 29 日正式失效。 
• 澳大利亚：政策相对宽松，多数进口商品起征点为 1000 澳元（约合 670–700 美元）。

低免税起征点地区

• 部分国家免税门槛极低，甚至相当于无免税额度，无论货值多少，进口货物都可能需要缴纳税费。
•  欧盟对许多商品从“0欧元”起即征收增值税（VAT）；仅部分品类的关税起征点约为 150 欧元。

各国关税税率概览

高关税国家

部分市场的平均关税水平偏高，会给跨境电商卖家带来可观的额外成本与操作难度。以巴哈马为例，其进口商品平均税率达 18.56%¹。

发往这类市场时，关税会推高落地成本，直接影响定价、利润以及客户体验。

低关税国家

与之相对，还有一些国家平均关税水平很低，从跨境运输成本的角度看更为友好。例如瑞士、日本的平均关税均低于2–3%²。

这类地区的关税支出较少，商家在定价和物流方案上拥有更大的调整空间。

进口税费与关税该由谁支付？

跨境发货时，厘清由谁支付进口税和关税可能会很棘手。以下为您拆解说明：

承运商

以 DHL 快递为例，物流服务商可充当清关代理，负责处理各类单证，保障货物顺利清关，并代为收取进口税费。

Exporter and importer出口商与进口商

在跨境B2C销售中，您是出口商，您的客户是进口商。税费实际由哪一方承担，取决于买卖双方约定的国际贸易术语（Incoterms）。最常用的两种条款如下：

• 完税后交货（DDP）：由卖家承担运费以及全部进口税费。
• 未完税交货（DDU）：卖家负责运费，包裹抵达后由客户支付税费。

DDU 模式看似能降低商家成本，但客户收货时突然收到缴费通知，极易引发不满，影响复购。

登记进口商（IOR） 

登记进口商，是承担进口合规、单证申报以及税费缴纳责任的主体。DDP 货件中，登记进口商为卖家；DDU 货件中，则是买家。

小贴士：Incoterms填写错误是导致运输延误的常见原因。选择 DHL 快递这类专业物流伙伴，可保障货件清关合规、流程顺畅，省去诸多麻烦。

跨境发货核心注意事项

• 备齐正确的单证：准确的商业发票、运单及其他单证是顺利清关的必要条件。
• 熟悉当地规则：提前了解目的国海关规定、进口税费标准，将相关成本纳入定价核算。
• 做好货品包装防护：选用尺寸合适的纸箱、清晰的面单以及优质包装材料，以防货损并降低运输成本。
• 核查禁限要求：确认产品不属于禁运或管制品类，提前备好所需许可证、资质证书。
• 提前规划税费承担：确定税费由卖家还是客户承担，依托物流服务商提前核算、代缴税费，规避清关延误。
• 选择专业清关代理：与 DHL 快递这类专业物流服务商合作，可获取全球清关支持、透明的费用明细以及配套工具，助力货件快速通关。

如需快速国际运输服务，欢迎开通DHL快递企业账户。