Le spedizioni internazionali possono sembrare un vero e proprio labirinto per le PMI, soprattutto quando si devono gestire imposte di importazione, dazi doganali e spese doganali. Basta un passo falso e i costi salgono alle stelle o le spedizioni subiscono ritardi alle frontiere.
Questa guida semplifica le cose. Vi mostreremo come districarvi con facilità tra le procedure doganali, gestire dazi e imposte e garantire che le vostre spedizioni procedano senza intoppi, in modo che possiate concentrarvi sulla crescita della vostra attività oltre confine.
Che cos’è il dazio all’importazione (dazio doganale)?
Il dazio all’importazione – talvolta denominato dazio doganale – è un’imposta che le autorità doganali applicano alle merci quando queste attraversano i confini internazionali. Si tratta di uno strumento utilizzato dai governi per generare entrate, ma contribuisce anche a proteggere le industrie locali rendendo i prodotti importati più costosi di quelli di produzione nazionale.
In termini pratici, ciò significa che quando la vostra azienda spedisce merci da un paese all’altro, i funzionari doganali potrebbero applicare un dazio all’importazione prima che la vostra spedizione venga svincolata per la consegna.
In che modo i dazi all’importazione differiscono dalle tariffe doganali o dalle imposte all’importazione?
Questi termini vengono spesso confusi, ma non sono esattamente la stessa cosa. Ecco una breve spiegazione per aiutarvi a distinguerli:
Dazi all’importazione
Conosciuti anche come dazi doganali, sono le imposte applicate sulle merci importate. L’aliquota dipende dal tipo di prodotto, dal suo valore e dalla provenienza.
Tariffe doganali
Le tariffe doganali sono un tipo specifico di dazio all’importazione applicato a determinate merci. Di solito corrispondono a una percentuale del valore dell’articolo e vengono spesso utilizzate per proteggere le industrie locali.
Imposte sulle importazioni
Si tratta del termine generico che indica tutte le imposte sulle merci importate. Comprende i dazi all’importazione e le tariffe doganali, oltre ad altri oneri quali l’IVA o l’imposta sulle vendite.
Tipi di dazi e imposte
Di seguito è riportata una breve panoramica di alcuni dei dazi e delle imposte più comuni che la vostra azienda potrebbe dover affrontare in caso di spedizioni internazionali:
Dazio doganale
L’imposta standard applicata alle merci importate, solitamente basata sulla classificazione dell’articolo, sul suo valore e sul paese di origine.
Tariffe doganali
Un tipo specifico di dazio doganale applicato a determinati prodotti, spesso utilizzato per proteggere le industrie locali o per bilanciare gli scambi commerciali tra i paesi.
Imposta di accisa
Un'imposta su beni specifici quali alcolici, tabacco o carburanti, spesso applicata in aggiunta ai dazi all'importazione.
Imposta sul valore aggiunto (IVA) o imposta sui beni e servizi (GST)
Un’imposta sui consumi applicata alla maggior parte dei beni e dei servizi, comprese le importazioni, in molte regioni del mondo.
Dazio antidumping
Un onere aggiuntivo applicato alle merci importate vendute a prezzi indebitamente bassi, volto a proteggere i produttori nazionali.
In che modo i dazi e le imposte all’importazione incidono sulla vostra spedizione?
I dazi e le imposte all’importazione si aggiungono al costo totale della spedizione, pertanto è opportuno tenerne conto sin dall’inizio. Essi aumentano il costo finale dei vostri prodotti e la mancanza o l’inesattezza dei documenti può comportare ritardi, spese di magazzinaggio o persino multe.
Per i vostri clienti, tali oneri possono tradursi in prezzi più elevati – o in una spiacevole sorpresa al momento della consegna, qualora le spese non fossero incluse in anticipo. Decidete tempestivamente se integrarli nel prezzo del prodotto o addebitarli separatamente, e pianificate come comunicare o trasferire tali costi in modo che i clienti non vengano colti alla sprovvista.
A quanto ammontano le tasse di importazione?
Le imposte e i dazi all’importazione che dovrete pagare dipendono da diversi fattori, tra cui:
- Il valore delle merci (comprese le spese di assicurazione e di spedizione)
- La descrizione della merce
- Il paese o la regione di origine
- Le aliquote tariffarie del paese di destinazione
- I codici HS delle merci
Molti paesi prevedono inoltre un valore minimo dell’ordine – denominato soglia de minimis – al di sotto del quale le merci possono entrare senza tasse o dazi aggiuntivi. Se la vostra spedizione supera tale soglia, vengono applicati i costi aggiuntivi. Buone notizie: non dovete stimare questi importi. Grazie allo strumento MyGTS di DHL, potete calcolare facilmente imposte e dazi all'importazione prima della spedizione.
Paesi con le soglie de minimis più elevate e più basse
La soglia de minimis – il valore al di sotto del quale le merci possono entrare in paese esenti da dazi o tasse – varia notevolmente da un paese all’altro, il che può influire in modo significativo sulla vostra strategia di spedizione e di determinazione dei prezzi.
Soglie de minimis più elevate
- Stati Uniti: storicamente una delle soglie più elevate, pari a 800 USD, ma tale esenzione doganale è venuta meno a partire dal 29 agosto 2025.
- Australia: Rimane una delle soglie più generose, pari a 1.000 AUD (circa 670–700 USD) per molte importazioni.
Soglie de minimis più basse
- Alcuni paesi presentano soglie di esenzione dai dazi estremamente basse o di fatto pari a zero, il che significa che tutte le importazioni potrebbero essere soggette a dazi/tasse indipendentemente dal valore.
- L’Unione Europea applica l’IVA a partire da «0 €» su molte merci, anche quando i dazi non si applicano fino a circa 150 € per determinati articoli.
Tariffe doganali per Paese
Paesi con dazi elevati
Alcuni mercati applicano aliquote tariffarie medie significativamente più elevate, il che può comportare costi e complessità non trascurabili per i venditori e-commerce. Le Bahamas, ad esempio, applicano un’aliquota media del 18,56% sugli articoli importati1 .
Se effettuate spedizioni verso tali mercati, dovrete prevedere un aumento dei costi di consegna dovuti ai dazi doganali: ciò influirà sui prezzi, sui margini e sull’esperienza del cliente.
Paesi con dazi doganali bassi
D’altro canto, alcuni paesi mantengono dazi medi molto bassi, rendendoli più accessibili dal punto di vista dei costi di spedizione transfrontaliera. Ad esempio, sia la Svizzera che il Giappone registrano dazi medi inferiori al 2–3%2 .
Ciò significa che i dazi da considerare sono minori, il che vi offre una maggiore flessibilità in termini di prezzi e logistica per i vostri clienti.
Chi deve pagare le imposte di importazione e i dazi doganali?
Quando si effettuano spedizioni transfrontaliere, capire chi paga le imposte e i dazi doganali può risultare complesso. Analizziamo la questione.
Corriere
Il vostro servizio di spedizione – ad esempio, DHL Express – funge da agente doganale. Si occupa della documentazione affinché le vostre merci superino senza intoppi i controlli doganali e riscuote eventuali tasse e dazi all’importazione per vostro conto.
Esportatore e importatore
Nelle vendite B2C transfrontaliere, voi siete l’esportatore, mentre il vostro cliente è l’importatore. Chi paga effettivamente i dazi dipende dagli Incoterms, ovvero le regole di spedizione riconosciute a livello globale concordate tra esportatore e corriere. Le due opzioni più comuni sono:
- Delivered Duty Paid (DDP): Voi, in qualità di venditore, vi fate carico delle spese di spedizione e di tutte le tasse e i dazi all’importazione.
- Delivered Duty Unpaid (DDU): Voi vi occupate della spedizione, ma il cliente paga le tasse e i dazi all’arrivo del pacco.
L’opzione DDU potrebbe sembrare più conveniente per la vostra attività, ma i costi imprevisti al momento della consegna possono frustrare i clienti e compromettere le vendite ripetute.
Importer of Record (IoR)
La parte responsabile della conformità alle norme di importazione, delle pratiche burocratiche e del pagamento dei dazi è denominata “ Importer of Record (IoR)”. Nelle spedizioni DDP, tale ruolo spetta a voi; nelle spedizioni DDU, spetta al cliente.
Suggerimento: l’uso errato degli Incoterms è una causa comune di ritardi nelle spedizioni. Affidarsi a un esperto come DHL Express garantisce che le vostre spedizioni procedano senza intoppi, nel rispetto delle normative e senza stress.
Aspetti chiave da considerare nelle spedizioni internazionali
- Preparare la documentazione corretta: fatture commerciali, lettere di vettura e altri documenti accurati sono essenziali per uno sdoganamento senza intoppi.
- Informatevi sulle normative: informatevi sulle normative doganali, sulle imposte all’importazione e sui dazi del Paese di destinazione per includere tali costi nel vostro prezzo.
- Imballate e proteggete le vostre merci: utilizzate scatole di dimensioni adeguate, etichette chiare e imballaggi di qualità per prevenire danni e ridurre i costi di spedizione.
- Verificate eventuali restrizioni: assicuratevi che i vostri prodotti non siano vietati o soggetti a restrizioni e procuratevi eventuali permessi o certificati necessari.
- Prevedete dazi e tasse: stabilite chi deve pagare (voi o il cliente) e avvaletevi del vostro partner logistico per calcolare o addirittura pagare i dazi in anticipo, al fine di evitare ritardi.
- Scegliete un operatore doganale: la collaborazione con un esperto di logistica come DHL Express vi offre accesso a competenze doganali globali, costi trasparenti e strumenti per garantire lo sdoganamento rapido delle spedizioni.
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