Les expéditions internationales peuvent sembler un véritable casse-tête pour les PME, notamment en raison des taxes à l’importation, des droits de douane et des frais douaniers à gérer. Une seule erreur peut entraîner une flambée des coûts ou retarder vos envois aux frontières.
Ce guide vous simplifie la tâche. Nous vous montrerons comment vous y retrouver facilement dans les formalités douanières, gérer les droits et taxes, et assurer la fluidité de vos expéditions – afin que vous puissiez vous concentrer sur le développement de votre activité à l’international.
Que sont les droits d’importation ?
Les droits d’importation – parfois appelés droits de douane – sont une taxe que les autorités douanières prélèvent sur les marchandises lorsqu’elles franchissent les frontières internationales. Il s’agit d’un moyen pour les gouvernements de générer des recettes, mais cela contribue également à protéger les industries locales en rendant les produits importés plus chers que ceux fabriqués dans le pays.
Concrètement, cela signifie que lorsque votre entreprise expédie des marchandises d’un pays à un autre, les agents des douanes peuvent appliquer un droit d’importation avant que votre envoi ne soit dédouané pour être livré.
En quoi les droits d’importation diffèrent-ils des droits de douane ou des taxes à l’importation ?
Ces termes sont souvent confondus, mais ils ne désignent pas tout à fait la même chose. Voici un bref aperçu pour vous aider à les distinguer :
Droits d’importation
Également appelés droits de douane, il s’agit de taxes prélevées sur les marchandises importées. Leur taux dépend du type de produit, de sa valeur et de son origine.
Tarifs douaniers
Les tarifs douaniers constituent un type spécifique de droit d’importation applicable à certaines marchandises. Ils correspondent généralement à un pourcentage de la valeur de l’article et sont souvent utilisés pour protéger les industries locales.
Taxes à l’importation
Il s’agit du terme générique désignant l’ensemble des taxes applicables aux marchandises importées. Il englobe les droits d’importation et les droits de douane, ainsi que d’autres prélèvements tels que la TVA ou la taxe sur les ventes.
Types de droits et de taxes
Voici un bref aperçu de certains des droits et taxes les plus courants auxquels votre entreprise pourrait être confrontée lors d’expéditions à l’international :
Droit de douane
Taxe standard prélevée sur les marchandises importées, généralement calculée en fonction de la classification de l’article, de sa valeur et de son pays d’origine.
Tarifs douaniers
Un type spécifique de droit de douane appliqué à certains produits, souvent utilisé pour protéger les industries locales ou équilibrer les échanges commerciaux entre les pays.
Droit d’accise
Taxe prélevée sur des produits spécifiques tels que l’alcool, le tabac ou les carburants – souvent appliquée en plus des droits d’importation.
Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) ou taxe sur les biens et services (GST)
Une taxe à la consommation prélevée sur la plupart des biens et services, y compris les importations, dans de nombreuses régions du monde.
Droit antidumping
Une taxe supplémentaire prélevée sur les marchandises importées vendues à des prix injustement bas, destinée à protéger les producteurs nationaux.
Quel est l’impact des droits de douane et des taxes sur votre envoi ?
Les droits et taxes à l’importation s’ajoutent au coût total de votre expédition ; il est donc judicieux d’en tenir compte dès le début. Ils augmentent le coût final de vos produits, et des documents manquants ou erronés peuvent entraîner des retards, des frais de stockage, voire des amendes.
Pour vos clients, ces frais peuvent se traduire par des prix plus élevés – ou par une mauvaise surprise à la livraison si ces frais ne sont pas inclus dès le départ. Décidez dès le début si vous souhaitez les intégrer au prix de vos produits ou les facturer séparément, et prévoyez comment vous allez communiquer ces coûts ou les répercuter afin que vos clients ne soient pas pris au dépourvu.
À combien s’élèvent les taxes à l’importation ?
Les taxes et droits d’importation que vous devrez payer dépendent de plusieurs facteurs, notamment :
- La valeur des marchandises (y compris les frais d’assurance et d’expédition)
- La description des marchandises
- Le pays ou la région d’origine
- Les taux des droits de douane du pays de destination
- Le(s) code(s) SH des marchandises
De nombreux pays appliquent également un seuil minimal de commande – appelé « seuil de minimis » – en dessous duquel les marchandises peuvent entrer sans taxes ni droits de douane supplémentaires. Si votre envoi dépasse ce seuil, des frais supplémentaires s’appliquent. Bonne nouvelle : vous n’avez pas à estimer ces montants. Grâce à l’outil MyGTS de DHL, vous pouvez facilement calculer les taxes et droits d’importation applicables à votre envoi avant son départ.
Pays affichant les seuils de minimis les plus élevés et les plus faibles
Le seuil «de minimis» – la valeur en dessous de laquelle les marchandises peuvent entrer en franchise de droits de douane ou de taxes – varie considérablement d’un pays à l’autre, ce qui peut avoir un impact considérable sur votre stratégie d’expédition et de tarification.
Seuils «de minimis» les plus élevés
- États-Unis : Historiquement l'un des plus élevés, à 800 USD, mais cette franchise douanière a pris fin le 29 août 2025.
- Australie : Le seuil reste l’un des plus généreux, à 1 000 AUD (environ 670 à 700 USD) pour de nombreuses importations.
Seuils de minimis les plus bas
- Certains pays ont des seuils d’exonération extrêmement bas, voire nuls, ce qui signifie que toutes les importations peuvent être soumises à des droits de douane ou à des taxes, quelle que soit leur valeur.
L’Union européenne applique la TVA à partir de « 0 € » sur de nombreux biens, même lorsque les droits de douane ne s’appliquent qu’à partir d’environ 150 € pour certains articles.
Taux des droits de douane par pays
Pays à droits de douane élevés
Certains marchés appliquent des taux tarifaires moyens nettement plus élevés, ce qui peut entraîner des coûts supplémentaires importants et une complexité accrue pour les vendeurs en ligne. Les Bahamas, par exemple, appliquent un taux d’imposition moyen de 18,56 % sur les articles importés1 .
Si vous expédiez vers ces marchés, attendez-vous à des surcoûts plus élevés au niveau du coût de livraison en raison des droits de douane : ceux-ci auront un impact sur les prix, les marges et l’expérience client.
Pays à faibles droits de douane
À l’inverse, certains pays appliquent des droits de douane moyens très bas, ce qui les rend plus accessibles du point de vue des coûts d’expédition transfrontalière. Par exemple, la Suisse et le Japon affichent tous deux des taux moyens inférieurs à 2–3 %2 .
Cela signifie moins de droits de douane à prendre en compte, ce qui vous offre un peu plus de flexibilité en matière de tarification et de logistique pour vos clients.
Qui doit payer les taxes à l’importation et les droits de douane ?
Lors d’une expédition transfrontalière, il peut être difficile de savoir qui paie les taxes à l’importation et les droits de douane. Voyons cela de plus près.
Le transporteur
Votre prestataire de services d’expédition – par exemple, DHL Express – agit en tant que commissionnaire en douane. Il se charge des formalités administratives afin que vos marchandises soient dédouanées sans encombre, et perçoit les taxes et droits d’importation en votre nom.
Exportateur et importateur
Dans le cadre des ventes transfrontalières B2C, vous êtes l’exportateur et votre client est l’importateur. La personne qui paie effectivement les droits de douane dépend des Incoterms, c’est-à-dire des règles d’expédition reconnues à l’échelle mondiale et convenues entre l’exportateur et le transporteur. Les deux options les plus courantes sont les suivantes :
- Delivered Duty Paid (DDP) : en tant que vendeur, vous prenez en charge les frais d’expédition ainsi que l’ensemble des taxes et droits d’importation.
- Delivered Duty Unpaid (DDU) : vous vous chargez de l’expédition, mais le client paie les taxes et droits de douane à l’arrivée du colis.
L’option DDU peut sembler plus économique pour votre entreprise, mais les frais imprévus à la livraison peuvent frustrer les clients et nuire à la fidélisation.
Importer of Record (IoR)
La partie responsable de la conformité à la réglementation d’importation, des formalités administratives et du paiement des droits de douane est appelée «Importer of Record (IoR) ». Dans le cas des envois DDP, il s’agit de vous ; dans le cas des envois DDU, il s’agit du client.
Conseil : l’utilisation d’Incoterms incorrects est une cause fréquente de retards d’expédition. En faisant appel à un expert tel que DHL Express, vous vous assurez que vos expéditions se déroulent sans encombre, dans le respect des réglementations et en toute sérénité.
Éléments clés à prendre en compte lors d’une expédition internationale
- Préparez les documents appropriés : des factures commerciales, des lettres de transport et autres documents précis sont essentiels pour un dédouanement sans encombre.
- Renseignez-vous sur la réglementation : renseignez-vous sur les réglementations douanières, les taxes à l’importation et les droits de douane de votre pays de destination afin d’intégrer ces coûts dans votre tarification.
- Emballez et protégez vos marchandises : utilisez des cartons de taille adaptée, des étiquettes claires et des emballages de qualité pour éviter tout dommage et réduire les frais d’expédition.
- Vérifiez les restrictions : assurez-vous que vos produits ne font pas l’objet d’une interdiction ou d’une restriction, et obtenez les autorisations ou certificats nécessaires.
- Prévoyez les droits de douane et les taxes : déterminez qui les prendra en charge (vous ou le client) et faites appel à votre partenaire logistique pour calculer, voire régler ces droits à l’avance afin d’éviter tout retard.
Choisissez un courtier en douane : en vous associant à un expert en logistique tel que DHL Express, vous bénéficiez d’une expertise douanière mondiale, de coûts transparents et d’outils garantissant un dédouanement rapide de vos envois.
Pour des expéditions internationales rapides, ouvrez un compte professionnel DHL Express
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