Was sind Einfuhrzölle? Ein Leitfaden zu Einfuhrsteuern und Versandzöllen

Wenn Sie ein Kleinunternehmer sind, ist der internationale Versand eine lukrative Strategie, um Ihren Kundenstamm zu erweitern und den Umsatz zu steigern. Es gibt jedoch einige Herausforderungen, nämlich die Navigation durch die Steuer- und Abgabenvorschriften der einzelnen Länder. Wenn Sie sich nicht daran halten, kann Ihre Sendung beim Zoll aufgehalten werden oder Sie mit hohen Geldstrafen belegt werden.

Lassen Sie uns aufschlüsseln, was Sie wissen müssen, um sicherzustellen, dass Ihre Sendungen grenzüberschreitende Kunden immer pünktlich erreichen.

Was sind Einfuhrzölle?

Der Einfuhrzoll (oder Zoll) ist eine Steuer, die von den Zollbehörden auf alle Waren erhoben wird, die grenzüberschreitend verkauft werden. Das Ziel der Einfuhrzölle ist es, die Einnahmen der lokalen Regierungen zu erhöhen - aber auch den Endpreis der Waren für die Verbraucher zu erhöhen und sie so zu ermutigen, auf dem heimischen Markt zu kaufen, der nicht dieser Steuer unterliegt. Gängige Beispiele für Einfuhrzölle sind Handelszölle und Verbrauchsteuern.

Was ist eine Einfuhrsteuer?

Die Einfuhrsteuer ist ein Pauschalsteuersatz, der vom Zoll auf Einfuhren erhoben wird. In vielen Fällen entspricht die Steuer der lokalen Umsatzsteuer. Auch wenn die Waren im Ausland gekauft wurden, fällt diese Verbrauchssteuer auch dann an, wenn sie in ein anderes Land eingeführt werden. Beispiele hierfür sind die Umsatzsteuer und die Mehrwertsteuer (MwSt.).

Wie wirken sich Zölle und Steuern auf Ihre Sendung aus?

Zölle und Steuern wirken sich auf die Gesamtkosten Ihrer Sendung aus, daher ist es wichtig, dass Sie sich frühzeitig darüber im Klaren sind. Sie können sie dann in Ihre Preisstrategie einbeziehen, um sicherzustellen, dass Ihr Unternehmen profitabel bleibt. Darüber hinaus kann die Nichtverwaltung von Zöllen und Steuern dazu führen, dass Ihre Sendung beim Zoll aufgehalten wird – ganz zu schweigen von den Geldstrafen, die Sie möglicherweise zahlen müssen. 

Wie hoch ist die Einfuhrsteuer?

In vielen Ländern gibt es eine Mindestschwelle für den Bestellwert, die Waren erfüllen müssen, bevor Steuern und Abgaben anfallen – dies wird als De-minimis bezeichnet.

Die Höhe der Steuern und Zölle, die Sie für eine Sendung zahlen müssen, wird von mehreren Faktoren beeinflusst, darunter:

• Der Warenwert (inkl. Versicherungs- und Versandkosten)
• Die Warenbezeichnung
• Das Herkunftsland oder die Herkunftsregion
• Die Tarife des Bestimmungslandes
• HS-Code(s) der Waren

Was ist ein HS-Code?

Ein Code des Harmonisierten Systems ist ein eindeutiges Erkennungsmerkmal zur Klassifizierung der genauen Art der zu versendenden Waren. Das System ist international anerkannt; Die Zollbehörde eines Landes definiert unterschiedliche Vorschriften auf der Grundlage unterschiedlicher Klassifizierungen.

Wenn Sie einen Frachtbrief für Ihre internationale Sendung ausfüllen, müssen Sie den/die HS-Code(s) der Ware eingeben. Die Zollbehörden verwenden diesen Code, um zu verstehen, was versendet wird, und um die richtigen Steuern und Abgaben zu erheben. Wenn Sie den falschen Code angeben, zahlen Sie möglicherweise den falschen Tarif – oder schlimmer noch, Ihre Sendung wird vom Zielland abgelehnt. Daher ist es wichtig, es richtig zu machen. Hier ist ein spezieller HS-Code-Leitfaden, der Ihnen hilft. 

So berechnen Sie die Einfuhrsteuer

Als internationaler Logistikexperte bietet DHL Express eine Reihe von Lösungen, die Unternehmen den grenzüberschreitenden Versand erleichtern. Dazu gehört ein spezieller Landed Cost Estimator – ein einfacher Rechner, der Zölle, Steuern, Versandkosten und mehr schätzt, um Ihnen zu helfen, bessere Preisentscheidungen zu treffen.

Parteien, die für Einfuhrsteuern und -zölle verantwortlich sind

Wer ist also für die Zahlung der Einfuhrsteuern und Zölle bei einer grenzüberschreitenden Sendung verantwortlich? Hier kann es ein wenig komplex werden, also lassen Sie uns die verschiedenen Parteien und ihre Verantwortlichkeiten aufschlüsseln.

Spediteur: Dies ist der Dienst, der die Sendung grenzüberschreitend transportiert – zum Beispiel DHL Express. Im internationalen Handel fungiert der Spediteur als Zollagent und verwaltet die Grenzdokumente für die Kunden, damit ihre Waren problemlos verzollt werden. Der Spediteur ist auch für die Erhebung aller damit verbundenen Einfuhrsteuern und Zölle verantwortlich.

Exporteur und Importeur: Bei einer grenzüberschreitenden B2C-E-Commerce-Transaktion ist der Verkäufer, der die Ware aus dem Land sendet, der Exporteur, während der Kunde, der die Ware kauft, als Importeur gilt. Wer für die Zahlung der vom Beförderer abgewälzten Steuern und Abgaben verantwortlich ist, wird durch ein international anerkanntes Regelwerk bestimmt, das als Incoterms bezeichnet wird.

Die Incoterms werden zwischen dem Exporteur und dem Spediteur vereinbart. Die beiden häufigsten sind:

• Geliefert verzollt (DDP). In diesem Fall übernimmt der Verkäufer die Verantwortung für den Transport der Waren (einschließlich der damit verbundenen Gebühren) und zahlt alle Einfuhrsteuern und Zölle, die beim Überschreiten der Grenzen durch die Sendung fällig werden.
• Unverzollt geliefert (DDU). In diesem Fall ist der Verkäufer für die Lieferung der Waren an ihren Bestimmungsort und die Kosten für ihren Transport verantwortlich, aber der Kunde muss alle damit verbundenen Einfuhrsteuern und Zölle an den Spediteur zahlen, wenn er das Paket erhält.

Letzteres ist bei den Kunden natürlich nicht so beliebt. Es mag die billigere Option für Ihr Unternehmen sein, aber können Sie es sich leisten, das Kundenerlebnis auf diese Weise zu beeinträchtigen? Verärgerte Kunden kommen nicht wieder!

Eingetragener Importeur: Dies ist die natürliche oder juristische Person, die für die Sicherstellung der Einfuhrkonformität verantwortlich ist. Sie müssen alle für die Einfuhr erforderlichen Papiere (z. B. Lizenzen und Zertifikate) verwalten und alle Zölle und Steuern abdecken. Im Fall von DDP ist der Verkäufer z. B. der eingetragene Importeur.

Überlegungen beim internationalen Versand

Beim Versand an ein neues grenzüberschreitendes Ziel gibt es viel zu planen, darunter:

• Die Zollbestimmungen des Bestimmungslandes. Es ist wichtig, die lokalen Einfuhrsteuer- und Zollsätze zu recherchieren, um Ihre Kosten zu berücksichtigen. Beginnen Sie mit unseren Country Guides.
• Versanddokumentation und Papierkram. Dies kann eine genaue und detaillierte Handelsrechnung, einen Frachtbrief und einen Frachtbrief umfassen.
• Es versteht sich von selbst, dass Ihre Sendung in einwandfreiem Zustand am Bestimmungsort ankommt. Die Waren sollten in Kartons mit der richtigen Größe verpackt werden, um Platz zu sparen (und damit Ihre Versandkosten zu minimieren!), wobei die Etiketten deutlich angezeigt werden. Bonuspunkte für grüne Verpackungen!
• Verbotene und eingeschränkte Gegenstände. Waren, die ohne die richtigen Zertifikate oder Genehmigungen versandt werden, können vom Zoll beschlagnahmt werden oder Ihnen eine hohe Geldstrafe einbringen.
• Versicherung. Dies gibt Ihnen Sicherheit, falls etwas schief geht – z. B. eine beschädigte oder verlorene Sendung. Hier erfahren Sie, was Sie wissen müssen. 

Praktische Schritte für den Umgang mit Einfuhrsteuern und Versandzöllen

Verwaltung von Zollanmeldungen

Wenn Sie Waren international versenden, müssen Sie Zollerklärungsformulare ausfüllen, einschließlich einer Handelsrechnung. Dabei handelt es sich um ein spezielles Ausfuhrdokument, das umfassende Informationen über die Waren enthält, die die Zollbehörden zur Berechnung der fälligen Steuern, Zölle und Abgaben verwenden. Sie können Kosten sparen, indem Sie Zollanmeldungen selbst verwalten oder einen Zollagenten beauftragen.

Wählen Sie einen Zollabfertigungsservice

Eine Partnerschaft mit DHL Express bedeutet beispielsweise, dass Ihr Unternehmen Zugang zu einem globalen Netzwerk von Zollexperten in über 100 Ländern hat. Sie profitieren von:

• Volle Transparenz und maximale Transparenz über das, was in Ihrem Namen deklariert wurde
• Globale Preislisten für transparente Kosten
• Neue Technologien wie KI-gestützte Compliance-Tools zur Reduzierung von Verzögerungen bei der Abfertigung Ihrer Importe
• DHL's Duties and Taxes Outlay Service, d. h. das Unternehmen zahlt alle Zölle und Steuern im Voraus in Ihrem Namen ab, um Verzögerungen bei der Ankunft der Waren an ihrem Bestimmungsort zu vermeiden

Bereiten Sie Ihre Kunden auf die Zahlung von Einfuhrzöllen vor

Denken Sie schließlich daran, dass Sie sich unabhängig von den Incoterms, die Sie für Ihre internationalen Sendungen wählen, Ihren Kunden im Voraus darüber im Klaren sein sollten. Sie im allerletzten Moment mit hohen Versandkosten zu überraschen, ist ein sicherer Weg, um den Verkauf zu verlieren.   

Nächste Schritte

Die Verwaltung von Steuern und Abgaben für Ihre internationale Sendung mag kompliziert klingen, aber mit einem DHL Express Geschäftskonto muss es das nicht sein. Sie werden von Zollspezialisten fachkundig beraten, unabhängig davon, in welchen Markt Sie verkaufen. Wachsen Sie global mit DHL.