¿Qué es el impuesto de importación?

Si eres el propietario de una pequeña empresa, el envío internacional es una estrategia lucrativa para expandir tu base de clientes y aumentar los ingresos. Sin embargo, hay algunos desafíos, como navegar por las regulaciones fiscales y arancelarias de cada país. No cumplirlos podría hacer que tu envío se detenga en la aduana o te ocasione fuertes multas.

Analicemos lo que necesitas saber para garantizar que tus envíos siempre lleguen a los clientes transfronterizos a tiempo.

¿Qué es el derecho de importación?

El derecho de importación (o derecho de aduana) es un impuesto recaudado por las autoridades aduaneras sobre todos los bienes vendidos a través de las fronteras. El objetivo de los derechos de importación es aumentar los ingresos de los gobiernos locales, pero también aumentar el precio final de los bienes para los consumidores, alentándolos así a comprar en el mercado interno, que no está sujeto a este impuesto. Ejemplos comunes de derechos de importación son los aranceles comerciales y los impuestos especiales.

¿Qué es el impuesto de importación?

El impuesto de importación es una tasa impositiva fija que cobran las aduanas a las importaciones. En muchos casos, el impuesto es igual al impuesto local sobre las ventas. Incluso cuando los bienes se hayan comprado en el extranjero, este impuesto al consumo seguirá aplicándose cuando ingresen a un país diferente. Los ejemplos incluyen el impuesto sobre las ventas y el impuesto al valor agregado (IVA).

¿Cómo afectan los aranceles e impuestos a tu envío?

Los aranceles e impuestos afectarán el costo total de tu envío, por lo que es importante que los conozca desde el principio. A continuación, puedes tenerlos en cuenta en tu estrategia de precios para garantizar que tu negocio siga siendo rentable. Además, no administrar los aranceles e impuestos adecuadamente podría hacer que tu envío se detenga en la aduana, sin mencionar las multas que tenga que pagar. 

¿Cuánto es el impuesto de importación?

Muchos países tienen un umbral mínimo de valor de pedido que los bienes deben cumplir antes de que se apliquen impuestos y aranceles, lo que se denomina de minimis.

La cantidad de impuestos y aranceles que deberás pagar por un envío está influenciada por varios factores, que incluyen:

• El valor de los bienes (incluidos el seguro y los gastos de envío)
• La descripción de las mercancías
• El país o región de origen
• Los tipos arancelarios del país de destino
• Código(s) del SA de las mercancías

¿Qué es un código HS?

Un código del Sistema Armonizado es un identificador único para clasificar el tipo exacto de mercancías que se envían. El sistema es reconocido internacionalmente; El departamento de aduanas de un país define diferentes regulaciones basadas en diferentes clasificaciones.

Cuando completes una hoja de ruta para tu envío internacional, se te pedirá que ingreses los códigos HS de las mercancías. Las autoridades aduaneras utilizarán este código para comprender lo que se está enviando y aplicar los impuestos y aranceles correctos. Si incluyes el código incorrecto, podrías terminar pagando la tarifa incorrecta o, lo que es peor, que tu envío sea rechazado por el país de destino. Por lo tanto, es importante hacerlo bien. Aquí hay una guía de código HS dedicada para ayudarte. 

Cómo calcular el impuesto de importación

Como expertos en logística internacional, DHL Express tiene una gama de soluciones para ayudar a facilitar las cosas a las empresas que realizan envíos transfronterizos. Esto incluye un estimador de costes en destino, una calculadora simple que estima aranceles, impuestos, costes de envío y más, para ayudarte a tomar mejores decisiones de precios.

Partes responsables de los impuestos y derechos de importación

Entonces, ¿quién es responsable de pagar los impuestos y aranceles de importación en un envío transfronterizo? Aquí es donde puede ser un poco complejo, así que analicemos las diferentes partes y sus responsabilidades.

Transportista: este es el servicio que transporta el envío transfronterizo, por ejemplo, DHL Express. En el comercio internacional, el transportista actúa como agente de aduanas, gestionando la documentación fronteriza para los clientes para que sus mercancías pasen por la aduana sin ningún problema. El transportista también es responsable de recaudar todos los impuestos y derechos de importación asociados.

Exportador e importador: en el caso de una transacción transfronteriza de comercio electrónico B2C, el vendedor que envía los bienes fuera del país es el exportador, mientras que el cliente que compra los bienes se considera el importador. La parte responsable de pagar los impuestos y aranceles repercutidos por el transportista está determinada por un conjunto de reglas reconocidas internacionalmente llamadas Incoterms.

Los Incoterms se acuerdan entre el exportador y el transportista. Los dos más comunes son:

• Delivered Duty Paid (DDP). Esto es cuando el vendedor asume la responsabilidad del transporte de las mercancías (incluidas las tarifas asociadas) y paga todos los impuestos y aranceles de importación adeudados cuando el envío cruza las fronteras.
• Delivered Duty Unpaid (DDU). En este caso, el vendedor es responsable de entregar la mercancía a su destino y el costo de su transporte, pero el cliente debe pagar todos los impuestos y aranceles de importación asociados al transportista cuando reciba el paquete.

No hace falta decir que este último no es tan popular entre los clientes. Puede parecer la opción más barata para su negocio, pero ¿puede permitirse dañar la experiencia del cliente de esta manera? ¡Los clientes descontentos no volverán!

Importador registrado: es la persona o entidad responsable de garantizar el cumplimiento de las importaciones. Deben administrar todo el papeleo (como licencias y certificados) necesarios para la importación, así como cubrir todos los aranceles e impuestos. En el caso de DDP, por ejemplo, el vendedor es el importador registrado.

Consideraciones al realizar envíos internacionales

Hay mucho que planificar cuando se envía a un nuevo destino transfronterizo, que incluye:

• La normativa aduanera del país de destino. Es importante investigar los impuestos de importación locales y las tasas arancelarias para tener en cuenta sus costos. Comienza con nuestras guías de países.
• Documentación de envío y papeleo. Esto puede incluir una factura comercial precisa y detallada, carta de porte y conocimiento de embarque.
• No hace falta decir que desea que su envío llegue a tu destino en perfectas condiciones. Los productos deben embalarse en cajas del tamaño correcto para optimizar el espacio (¡y así minimizar sus costos de envío!), Con etiquetas que se muestran claramente. ¡Puntos de bonificación para envases ecológicos!
• Artículos prohibidos y restringidos. Los productos enviados sin los certificados o permisos correctos podrían ser incautados por la aduana o ganarle una multa considerable.
• Seguros. Esto te dará tranquilidad en caso de que algo salga mal, como un envío dañado o perdido. Esto es lo que necesita saber. 

Pasos prácticos para manejar el impuesto de importación y los derechos de envío

Gestión de declaraciones aduaneras

Al enviar mercancías internacionalmente, te pedirán que completes formularios de declaraciones de aduanas, incluida una factura comercial. Se trata de un documento de exportación especializado que contiene información completa sobre las mercancías que las autoridades aduaneras utilizarán para calcular los impuestos, aranceles y derechos adeudados. Puedes reducir costos administrando las declaraciones de aduanas tú mismo, o puedes contratar a un agente de aduanas.

Elige un servicio de despacho de aduanas

Asociarte con DHL Express, por ejemplo, significará que tu empresa tendrá acceso a una red global de expertos en aduanas en más de 100 países. Te beneficiarás de:

• Transparencia total y máxima visibilidad sobre lo que se ha declarado en tu nombre
• Tarjetas de tarifas globales para costos transparentes
• Nuevas tecnologías, como herramientas de cumplimiento impulsadas por IA para reducir los retrasos en el despacho de tus importaciones
• Servicio de desembolso de aranceles e impuestos de DHL, lo que significa que la compañía liquidará todos los aranceles e impuestos por adelantado, en tu nombre, para evitar retrasos en que los bienes lleguen a su destino. 

Prepara a tus clientes para pagar los derechos de importación

Por último, recuerda que independientemente de los incoterms que elijas para tus envíos internacionales, se claro al respecto a tus clientes por adelantado. Sorprenderlos con altas tarifas de envío en el último momento es una forma segura de perder la venta.   

Próximos pasos

Administrar impuestos y aranceles para tu envío internacional puede sonar complicado, pero con una cuenta comercial de DHL Express, no tiene por qué serlo. Tendrás orientación experta de especialistas en aduanas, independientemente del mercado al que estés vendiendo. Crece globalmente con DHL.